Решили купить квартиру от застройщика и не знаете, какие налоги пошлины нужно платить? Мы знаем ответ!
Покупка недвижимости: налоги, пошлины и возврат НДФЛ.
Налоги.
Главное, что стоит знать, если вы хотите инвестировать деньги в квартиру — покупка недвижимости в России не облагается никакими налогами, так как вы тратите средства, а не получаете доход. При заключении сделки обязанность уплаты налога ложится на продавца. Помните, что предложения или требования о компенсации налогового взноса частично или полностью не имеет под собой никаких законных оснований. Все расчеты с ФНС — сфера ответственности того, кто получает средства, а не отдает их.
После оформления права собственности на покупателя ложится лишь обязанность по своевременной уплате налога на имущество. Вы получите уведомление с исчисленной суммой в год, следующий за годом заключения сделки. Оплата данного сбора производится ежегодно не позднее 1 декабря после получения уведомления. Стандартно сумма налога на жилье в России составляет около 0,1% кадастровой стоимости объекта.
Госпошлина.
При приобретении недвижимости на покупателя ложится только уплата государственной пошлины за регистрацию права собственности. Если вы направляете документы о регистрации в бумажном виде, необходимо приложить квитанцию об уплате сбора, если обращаетесь в Росресстр через электронные средства, например, сервис Госуслуги, то госпошлину можно оплатить и после подачи заявления, но не позднее пяти дней. Данные о поступлении платежа появятся в системе автоматически. Помните, если вы не успеете оплатить пошлину в пятидневный срок, в регистрации права собственности будет отказано и придется начинать все заново.
Сбор за регистрацию права собственности на жилье для физических лиц по купле-продаже сегодня составляет 2000 рублей, внесение записи о регистрации ипотечного соглашения в ЕГРН — 1000 рублей, регистрация ДДУ в госорганах — 350.
Налоговый вычет.
Приобретение жилья не требует уплаты налога, а наоборот дает прекрасную возможность возместить себе часть затрат за счет возврата уплаченного ранее НДФЛ или за текущий год, сделать это можно согласно ст. 220 Налогового кодекса РФ.
По сути имущественный вычет — льгота, предоставляемая государством, чтобы облегчить бремя покупки жилья. Получить ее возможно как в счет возврата средств уже внесенный в прошлые годы налогов, так и за текущий год. Выбирая к вычету уже уплаченные налоги вы сможете получить сумму возврата деньгами на ваш счет, в варианте возврата текущего налога вы будете свободны от уплаты НДФЛ и будете получать полную заработную плату без вычета НДФЛ в размере 13%.
Интересно и то, что в том случае, если вы в одни год продали одно жилье, а потом приобрели другое, у вас появится возможность компенсировать уплату налога на прибыль от продажи первого объекта возвратом за купленное имущество.
Обратите внимание на важный момент: налоговое возмещение возможно оформить сразу в случае покупки сданной квартиры, если вы купили жилье от застройщика этапе строительства, то придется ждать ввода дома, так как право на возврат связано с правом собственности.
Важно, что воспользоваться этой льготой каждый гражданин можно лишь один раз. Сегодня возмещение за приобретение недвижимости можно получить в размере 260 тысяч рублей (это 13% от базы, которая составляет не более 2 млн рублей). Кроме того, каждый россиянин, который смог купить квартиру в новостройке в ипотеку может вернуть себе уплаченные проценты в размере 13% с максимальным порогом в 390 тысяч рублей. То есть с покупки квартиры в кредит один человек может вернуть 650 тысяч рублей.
Еще один важный момент: вычет положен двум супругам без зависимости от того, кто указан основным плательщиком. Таким образом семья, которая решила купить квартиру, например, в Новороссийске в новостройке может вернуть себе 1,3 млн рублей из уже выплаченных налогов.
Кстати, имущественный вычет на приобретение недвижимости можно оформить даже спустя годы после сделки. Здесь все просто: в том случае, если вы купили жилье в ипотеку ранее 2014 года, а решили получить возмещения НДФЛ сейчас, вы сможете возместить не только 13% от 2 млн стоимости жилья, но и 13% от всей суммы уплаченных процентов, так как ограничения в 3 млн рублей было введено лишь с начала 2014 года.
При расчете базы выплаты важно понимать, что возврат производится только на собственные выплаченные средства, из стоимости жилья вычитаются все субсидии, включая материнский капитал. Однако, если вам удалось купить квартиру недорого, за вычетом субсидий стоимость жилья оказалась меньше 2 млн рублей, вы сможете получить вычет из расчета 13% уплаченных вами средств, а оставшуюся часть вычета получить при следующей сделке. Например, сумма уплаченная вами равна 1,7 млн рублей, значит в рамках этой сделки вы сможете возместить 221 тысячу рублей, а остальные 39 тысяч вернуть себе позже, после покупки любого другого объекта недвижимости. Такой «перенос» остатка возмещения не работает с 13% от уплаченных процентов по кредиту.
В вопросе получения имущественного вычета есть важный нюанс — объемы получаемых вами средств ограничиваются суммой исчисленных налогов и, соответственно, уровнем дохода. Часто, если удержанной за прошлый налоговый период суммы НДФЛ недостаточно, чтобы перекрыть весь полагающийся вычет, возмещение переходит на следующий финансовый период.
Итак, вы купили квартиру, оформили право собственности и решили обратиться за возмещением. Для этого вам необходимо прийти в Налоговую инспекцию лично или через электронную приемную Госуслуг и предоставить следующие документы: подтверждение права собственности на жилье (обычно это выписка из ЕГРН); договор, ставший основанием для перехода права на жилье (купля-продажа, ДДУ и т.д.); бумаги по оплате (чеки, платежные поручения, расписки); ипотечный договор с графиком погашения; декларация 3-НДФЛ и справка 2-НДФЛ за тот период, по которому вы планируете возмещение; свидетельство рождения ребенка, если он имеет оплаченную вами долю, реквизиты карты или счета для перечисления средств, а также заявление в налоговый орган (его можно найти на сайте ФНС).
Покупка квартиры — шаг, требующий внимания к документам, уделите вопросу их правильного оформления должное время и сможете легко возместить часть затрат в рамках налогового вычета.